Украинские банки начнут тщательнее проверять и сильнее придираться к молодым и пожилым предпринимателям, особенно если они мало вложили в бизнес, нанимают мало работников и подпадают под ряд других критериев Национального банка по фиктивности компаний.
Нацбанк своим письмом №25-0010/65703 разослал по банкам новые рекомендации по вопросам финансового мониторинга, в которое включил дополнительные признаки так называемых компаний-оболочек. В этом списке 12 пунктов подозрительности:
- Незначительное количество работников без указания критериев этой незначительности.
- Небольшой размер уставного капитала, так же без цифровых ориентиров.
- Единоличный должностно-учредительный состав, что особенно распространено в малом бизнесе.
- Расхождения в сведениях о конечном бенефициарном владельце.
- Руководителями являются люди молодого/преклонного возраста (при этом возрастные критерии не уточняются).
- Частые регистрационные смены руководителей, владельцев, адресов, наименования, видов деятельности при отсутствии признаков экономической целесообразности таких изменений.
- Отсутствие производственных мощностей/торгово-складских помещений, транспортных средств для перевозки продукции, других активов, необходимых для ведение задекларированной хозяйственной деятельности.
- Отсутствие объективных причин использования общих с другими компаниями IP-адресов, телефонных номеров, электронной почты, web-ресурсов, бухгалтеров, представителей или контактных лиц.
- Взаимодействие с большим количеством вновь созданных компаний-контрагентов.
- Незначительные объемы задекларированных доходов вместе с многомиллионными оборотами по счетам.
- Открытые по компании/ее владельцу уголовные производства в сфере хозяйственной деятельности.
- Компании-резиденты и их контрагенты, являющиеся юридическими лицами нерезидентами, не являющимися производителями продукции, а только посредниками в торговле ею.
Теоретически по этим широким и размытым критериям под дополнительные проверки банков могут попасть огромное количество физлиц-предприниматели и юрлиц.
НБУ в документе четко возлагает на банки выполнение налоговой функции по противодействию минимизации налогообложения и скруткам.
А еще от финансистов требуют выявлять бизнесменов, которые могут быть причастны к фиктивным импортным операциям, позволяющим выводить капитал из Украины.
Здесь Нацбанк также привел несколько примеров:
- осуществление вновь созданными импортерами перечисления средств в многомиллионных объемах в пользу нерезидентов за уже поставленную на таможенную территорию Украины продукцию, без предварительных предоплат;
- отсутствие документов о транспортировке, хранении и фактическом движении продукции;
- по счетам импортеров не уплачиваются или уплачиваются в незначительных размерах привычные обязательные платежи: за аренду, коммунальные услуги, налоги, зарплата;
- имеющиеся поступления средств за продукцию, не соответствующую виду деятельности импортеров;
- несоответствие содержания прибыльных и расходных финансовых операций по счетам импортеров и/или их контрагентов и т.д.
Банкам предлагают самостоятельно оценивать целесообразность платежей предпринимателей и останавливать их при малейших подозрениях в фиктивности. После чего может следовать блокирование и принудительное закрытие счета.
Источники "Страны" в банковских кругах сообщили, что в ближайшее время банкиры развернут новую волну проверок малого, среднего и крупного бизнеса. За чем часто следуют задержки и остановки платежей.
Ранее мы писали, что Национальный банк Украины смягчил условия финансового мониторинга для элиты страны.
Между тем Госфинмониторинг усилит проверки крупных расходов и справок о доходах украинцев.